Qu’est-ce que les facteurs ESG ?

ESG signifie Environnemental, Social et Gouvernance. Les investisseurs appliquent de plus en plus ces facteurs non financiers dans le cadre de leur processus d’analyse pour identifier les risques matériels et les opportunités de croissance.

Informations générales

Les facteurs et métriques ESG ont été inventés par la Global Reporting Initiative (GRI), qui établit des normes. Ils ont été développés par des agences de notation extra-financière telles que MSCI et Vigeo Eiris. Les mesures ESG ne font généralement pas partie des rapports financiers obligatoires, bien que les entreprises soient de plus en plus nombreuses à les divulguer dans leur rapport annuel ou dans un rapport de durabilité autonome. De nombreuses institutions, telles que le Sustainability Accounting Standards Board (SASB), la Global Reporting Initiative (GRI) et la Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD), travaillent à l’élaboration de normes et à la définition de la matérialité afin de faciliter l’intégration de ces facteurs dans le processus d’investissement.

[Article] What is ESG investing?

Facteurs environnementaux

  • Changement climatique
  • Ressources naturelles
  • Pollution et déchets
  • Opportunités pour l’avenir

Facteurs de gouvernance

  • Gouvernance d’entreprise
  • Comportement des entreprises
  • Corruption et instabilité
  • Comptabilité
  • Éthique des affaires
  • Transparence fiscale
  • Rémunération des dirigeants
  • Diversité des conseils d’administration

Facteurs sociaux

  • Capital humain
    • Gestion du travail
    • Développement du capital humain
    • Santé et sécurité
    • Normes du travail dans la chaîne d’approvisionnement
  • Responsabilité du fait des produits
    • Qualité et sécurité des produits
    • Sécurité chimique
    • Sécurité des produits financiers
    • Vie privée et sécurité des données
    • Investissement responsable
    • Santé et risque démographique
  • Opportunités sociales
    • Accès aux communications
    • Accès à la finance
    • Accès aux soins de santé
    • Opportunités en matière de santé et de nutrition

Impacts actuels

Que cela signifie-t-il pour les entreprises ?

Les entreprises peuvent utiliser les métriques ESG pour mesurer les risques au sein de leurs entreprises. En utilisant l’ESG, elles peuvent mesurer des éléments tels que :

Flux

Flux physiques et sociaux tels que les émissions de CO2 ou la rotation du personnel

Actifs

Actifs immatériels tels que le capital humain ou environnemental

Redistribution

Salaires, dons, achats de produits locaux, taxes…

Externalités qualitatives

Questions telles que la satisfaction des employés, la protection d’un habitat naturel ou de la biodiversité.

En savoir plus

Suivez notre cours “Introduction à la durabilité en entreprise” pour en savoir plus sur les facteurs ESG et ses usages, avantages et risques.

Vidéo de ce qu’est l’ESG (2 min) :

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